Zarządzenie nr 129/2022 Wójta Gminy Komańcza z dnia 16 września 2022 r.
w sprawie szczegółowych zasad i terminów opracowania materiałów do projektu budżetu Gminy Komańcza na 2023 rok.
Na podstawie art. 30 ust. 2 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz.U. z 2022. poz.559 z późn. zm.) oraz art. 234 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2022 r. poz. 1634 z późn. zm.), w związku z § 1 pkt 1 uchwały Nr L/244/10 Rady Gminy Komańcza z dnia 4 listopada 2010 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej:
WÓJT GMINY zarządza:
§1
W związku z przystąpieniem do prac nad sporządzeniem projektu budżetu Gminy Komańcza na kolejny rok budżetowy, zobowiązuje się dyrektora instytucji kultury, dyrektorów i kierowników jednostek organizacyjnych gminy, pracowników realizujących zadania na samodzielnych stanowiskach pracy w Urzędzie Gminy Komańcza, do opracowania materiałów planistycznych do sporządzenia projektu budżetu na 2023 rok w nieprzekraczalnym terminie do 15 października 2022 roku.
§2
Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na 2023 rok należy opracować zgodnie z :
- ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2022 r. 559 z późn.zm)
- rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. z 2022, poz. 513),
- Uchwałą Nr L/244/10 Rady Gminy Komańcza z dnia 4 listopada 2010 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej
- obowiązującymi uchwałami Rady Gminy Komańcza mającymi wpływ na budżet Gminy,
- warunkami porozumień i umów zawartymi przez Gminę Komańcza z innymi podmiotami.
§3
Materiały planistyczne, o których mowa w ust. 1 opracowuje się na podstawie:
- prognoz makroekonomicznych służących do prac and projektem ustawy budżetowej państwa na 2023 rok, który zakłada utrzymanie wzrostu gospodarczego (PKB) na poziomie 4,6%, średnioroczny wzrost towarów i usług konsumpcyjnych 9,8%
- przyjętych ustawowo zadań do realizacji przez Gminę Komańcza na 2023 rok
- wynagrodzeń obowiązujących w dniu 1 września 2022 roku
- wysokość minimalnego wynagrodzenia :
- od 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r. – 3 490,00 zł
- od 01.07.2023 r. do 31.12.2023 r. – 3 600,00 zł
- minimalna stawka godzinowa w 2023 r. będzie wynosić::
- od 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r. – 22,80 zł
- od 01.07.2023 r. do 31.12.2023 r. – 23,50 zł
§4
- Szacowanie dochodów opierać się powinno na zasadach ostrożnościowych i uzasadnionych.
W zakresie dochodów przyjmuje się następujące założenia do projektu budżetu na 2023 rok:
- stawki podatków od nieruchomości na poziomie 2022 roku, których ewentualną zmianę należy skorygować
- stawki podatku od środków transportowych na poziomie 2022 roku, których ewentualną zmianę należy skorygować
- stawki podatku rolnego oraz podatku leśnego na poziomie 2022 roku, których ewentualną zmianę należy skorygować,
- opłatę targową na poziomie 2022 roku, której ewentualną zmianę należy skorygować,
- w oparciu o obowiązujące stawki opłat za odpady komunalne w 2022 roku i złożone do dnia 31.08.2022 r. przez właścicieli nieruchomości deklaracje zawierające ilość osób zamieszkujących daną nieruchomość oraz sposób oddawania odpadów, uwzględniając wskaźnik ściągalności.
- Dyrektorzy i kierownicy gminnych jednostek organizacyjnych, instytucji kultury i pracownicy realizujący zadania na samodzielnych stanowiskach pracy w Urzędzie Gminy Komańcza przedstawiają Wójtowi propozycje ewentualnych zmian cen świadczonych usług, uwzględniając rodzaj świadczonych usług i potencjalnych odbiorców.
- Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych przyjmuję się w wysokości nie większej niż wskazane przez Ministra Finansów.
- Subwencje przyjmuje się w kwocie wskazanej przez Ministra Finansów.
- Dotacje z budżetu państwa na realizację zadań własnych i zleconych z zakresu administracji rządowej przyjmuje się w wysokości określonej przez Wojewodę
- Dochody budżetu ujmuje się w podziale na działy, rozdziały i paragrafy klasyfikacji budżetowej.
- Wyszacowane dochody ze sprzedaży mienia komunalnego winny uwzględnić:
- roczne opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntu
- wykazy proponowanych do sprzedaży składników mienia (budynki, lokale, grunty) wraz z szacowaną wyceną
- planowane wpływy na poczet zaległości.
- Dochody z tytułu podatków i opłat lokalnych, do których stosuje się przepisy ustawy Ordynacja podatkowa, szacuje się na podstawie:
- wielkości powierzchni budynków i gruntów stanowiących podstawę opodatkowanie
- wpływów na poczet zaległości podatkowych.
§5
- Kalkulację wydatków należy sporządzić w sposób racjonalny i celowy z uwzględnieniem w pierwszej kolejności zadań obligatoryjnych, zleconych, kontynuowanych i wynikających z zawartych umów.
- Jednostki planujące wydatki na remonty bieżące winny wskazać zakres planowanych remontów z wyszczególnieniem remontów związanych z decyzjami i nakazami organów nadzoru.
- Zobowiązuje się dyrektorów i kierowników gminnych jednostek organizacyjnych, instytucji kultury oraz pracowników realizujących zadania na samodzielnych stanowiskach pracy w Urzędzie Gminy Komańcza do:
- ograniczenia wydatków bieżących,
- uzyskiwania optymalnych efektów z poniesionych nakładów,
- monitorowania zużycia mediów i ograniczenia ich zużycia,
- przeprowadzenia procedury zapytania o cenę i wyboru najkorzystniejszej oferty cenowej, w szczególności w przypadku zakupu materiałów biurowych, paliwa, środków czystości, itp.
- Wynagrodzenia i pochodne należy zaplanować na poziomie 2022 roku uwzględniając aktualne zatrudnienie. Wpłaty na PPK finansowane przez podmiot zatrudniający w wysokości 1,5 % miesięcznie od wynagrodzenia brutto pracownika. Dodatkowo należy skalkulować środki niezbędne na wypłaty nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych oraz innych wypłat wynikających z podpisanych umów i porozumień.
§6
Przyjmuje się następujące założenia do projektu uchwały budżetowej na 2023 rok w zakresie planowania zadań inwestycyjnych i remontowych:
- Projekt planu zadań inwestycyjnych i remontowych winien uwzględniać:
- zadania kontynuowane, z podziałem na lata realizacji i źródła finansowania,
- zadania, które są przewidziane do realizacji przy udziale środków własnych, środków z Unii Europejskiej lub innych źródeł pomocowych.
§7
Planując środki należy kierować się zasadą gospodarności, celowości oraz oszczędności zdefiniowanej w ustawie o finansach publicznych jako uzyskiwanie najlepszych efektów.
§8
Dyrektorzy i kierownicy gminnych jednostek organizacyjnych, instytucji kultury i pracownicy realizujący zadania na samodzielnych stanowiskach pracy w Urzędzie Gminy Komańcza - składają swoje materiały planistyczne (wraz z objaśnieniami do planowanych dochodów i wydatków) zgodnie z zamieszczonymi poniżej wzorami, stanowiącymi załączniki do niniejszego zarządzenia:
- prognozowane dochody i wydatki budżetowe na rok 2023 - załącznik Nr 1,
- prognozowane przychody i koszty na rok 2023 - załącznik Nr 2.
Materiały planistyczne należy sporządzić w formie tabelarycznej i opisowej. Część tabelaryczną należy opracować zgodnie z załącznikami. W uzasadnieniu do planowanych dochodów i wydatków należy szczegółowo opisać nazwę zadań zaplanowanych do realizacji w 2023 roku, z uwzględnieniem zobowiązań wynikających z podpisanych umów i porozumień.
§9
Wójt weryfikuje zestawienia i ewentualnie wprowadza w nich zmiany. Wszelkie zmiany w trakcie prac nad projektem budżetu powodują konieczność niezwłocznej aktualizacji planów przez podległe jednostki i pracowników realizujących zadania na samodzielnych stanowiskach pracy w Urzędzie Gminy Komańcza.
§10
Wykonanie Zarządzenia powierza się dyrektorom i kierownikom gminnych jednostek organizacyjnych, instytucji kultury oraz pracownikom realizującym zadania na samodzielnych stanowiskach pracy w Urzędzie Gminy Komańcza
§11
Nadzór nad wykonaniem Zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy.
§12
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
| Data wytworzenia: |
2022-09-16 |
| Sporządzone przez: |
Katarzyna Rzepka (Skarbnik Gminy Komańcza) |
| Data udostępnienia: |
2022-09-20 10:34:43 |
| Rodzaj zamówienia: |
Zarządzenie |
| Opublikowane przez: |
Tomasz Rachwał |
| Rejestr zmian: |
Link |
| Wyświetleń: |
351 |
